제1장 총칙

제1조(목적)

본 규정은 주식회사 플레이디 이사회(이하 "이사회"라 한다)의 구성과 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. <개정 2019.09.23>

제2조(적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(권한)

1) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
2) 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제2장 구성

제4조(구성)

이사회는 등기이사들로 구성한다.

제5조(의장)

1) 이사회의 의장은 등기이사 중 이사회 의결을 통해 선임한다.
2) 의장의 유고 시에는 사내이사 중에서 그 직무를 대행하고, 사내이사 전원의 유고 시에는 기타비상무이사 및 사외이사 중에서 이사회 호선을 정한다.

제3장 회의

제6조(종류)

1) 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
2) 정기이사회는 매 분기 최소 1회 이상 개최하는 것을 원칙으로 한다.
3) 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제7조(소집권자)

1) 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장의 유고 시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
2) 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제8조(소집절차)

1) 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 7일전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.
2) 본 조 1항의 정함에도 불구하고 이사 전원의 동의에 의해 소집절차를 단축 또는 생략할 수 있다.
3) 이사회 운영을 원활하게 하기 위하여 이사회 소집 통지, 의안 설명 등을 전자우편, 팩스 등 통신수단을 활용하여 송수신할 수 있다.

제9조(결의방법)

1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송•수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

제10조(부의사항)

1) 회사는 아래사항에 대하여 정당하게 소집된 이사회에서 의결한다.

1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 가-2. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 나. 재무제표 및 영업보고서의 승인 다. 정관의 변경에 관한 사항 라. 자본의 감소 및 주식의 소각 마. 해산, 합병, 영업양도 등 조직의 중요한 변경 바. 주요회계처리 기준 변경에 관한 사항 및 배당에 관한 사항 사. 주식의 액면 미달 발행 아. 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 자. 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 사항 차. 이사의 회사에 대한 책임의 감면 카. 주식매수선택권의 부여 타. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 파. 법정준비금의 감액

2. 경영활동에 관한 사항 가. 연간 업무계획 및 예산의 채택 및 변경 <개정 2014.03.11> 나. 집행임원의 선임과 해임 및 연간 보수의 결정 다. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 라. 이사회 내 위원의 선임 및 해임 마. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 바. 이사회, 인사, 직제, 보수, 퇴직금, 복리후생, 내부회계 등 규정의 제정 및 개정 사. 지점, 사무소, 사업장 등의 설치이전 또는 폐지 아. 임원급 조직개편의 결정 자. 경영임원의 수와 보수 차. 지배인의 선임 및 해임 카. 준법통제기준 제ᆞ개정 및 폐지에 관한 사항 <개정 2020.08.07>

3. 투자 및 재무에 관한 사항 가. 자기자본 5% 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도(부동산 포함) 나. 자기자본 5% 이상의 타법인 출자 및 지분매각(단, 경영권의 확보 및 이양이 수반되는 경우는 모두) 다. 신주발행의 결정, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 등 주식 발행에 관한 사항 다-2. 실권주 및 단주의 처리 <개정 2014.03.11> 다-3. 자기주식 취득 및 처분 <개정 2014.03.11> 라. 신규사업 진출. 단, 연간투자액이 5억 원 미만인 경우는 제외 마. 1년 이상 장기차입, 자기자본의 5%이상 또는 5억원 이상의 단기차입에 관한 사항 바. 5천 만원을 초과하는 채무면제(단, 5천 만원 이하 채무면제에 대해서는 이사회 보고사항으로 한다) 사. 자기자본 5% 이상의 보증 및 담보제공 아.1천 만원을 초과하는 협찬 및 기부 자. 준비금의 자본전입 차. 회사와 특수관계인간의 3억 이상 거래의 승인. 단, KT 및 KT기업집단소속회사의 일반 광고 거래 건은 예외 카. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 대규모 내부거래 중 다음 각 절의 어느 하나에 해당하는 행위 - 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 - 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 - 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위재무에 관한 사항

4. 이사 등에 관한 사항 가. 이사 등과 회사간 거래의 승인 나. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 다. 이사·감사 및 경영임원 법무지원 승인

5. 기 타 가. 기타법령 또는 정관에 정해진 사항, 이사회/사장이 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요한 소송의 제기 다. 주식매수선택권 부여의 취소.

2) 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 매 분기 결산 및 주요경영실적

2. 분기 자금운영 현황 (차입금 현황 포함)

3. 연 1억 이상의 분기 계약체결 현황(광고대행계약은 제외)

4. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과

5. 법정 분쟁 현황 등 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

6. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

7. 매 반기 준법통제기준의 준수여부에 대한 점검계획 및 결과 보고 <개정 2020.08.07>

제11조(이사회 내 위원회)

1) 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.
2) 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
2. 집행임원의 선임 및 해임
3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임
4. 정관에서 정하는 사항

3) 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 단, 감사위원회의 경우에는 3인 이상의 이사로 구성한다.
4) 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
5) 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.

제12조(관계인의 출석)

의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

제13조(이사에 대한 직무집행감독권)

1) 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
2) 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

제14조(의사록)

1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다.
3) 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
4) 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

제15조(간사)

이사회는 이사회의 회무를 처리하기 위하여 간사 1인을 둔다

부칙(2016. 11. 18.)

이 규정은 제정일부터 시행한다.

부칙(2019. 09. 23.)

이 규정은 개정일(2019. 09. 23)부터 시행한다.

부칙(2020. 08. 07.)

이 규정은 개정일(2020. 08. 07)부터 시행한다.

부칙(2022. 08. 08.)

이 규정은 개정일(2022. 08. 08)부터 시행한다.

제1장 총칙

제 1 조(목적)

이 규정은 주식회사 플레이디(이하 ‘회사’라 한다)의 감사위원회(이하 ‘위원회’라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제 2 조(적용범위)

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(용어의 정의)

1) 이 규정에서 ‘내부통제제도’라 함은 기업운영의 효율성.효과성 확보, 재무 정보의 신뢰성 확보 및 관련 법규.정책의 준수 등의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 회사의 이사회, 경영진 및 여타 구성원에 의해 지속적으로 실행되는 일련의 과정을 말한다.
2) 이 규정에서 ‘내부회계관리제도’라 함은 내부통제제도의 일부분으로서 재무제표의 신뢰성 확보 를 목적으로 회사의 이사회, 경영진 등 조직구성원에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 말한다.
3) 이 규정에서 ‘내부회계관리자’라 함은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 ‘외감법’) 제8 조 제3항에서 정하는 자를 말한다.
4) 이 규정에서 ‘집행임원’이라 함은 상법 제408조의2 내지 제408조의9에서 정하는 자를 말한다. 5 이 규정에서 ‘내부감사부서’라 함은 회사 내부감사계획의 수립, 시행 및 결과보고 등 감사업무 를 총괄하여 진행하는 내부조직도상의 부서를 말한다.

제4조(기본자세)

1) 위원회 위원(이하 ‘감사위원’이라 한다)은 다음 각 호의 자세로 직무에 임해야 한다.

1. 회사의 수임인으로서 경영을 감시한다는 점을 인식하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권 익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 노력하여야 한다.
2. 사실의 인정, 그에 관한 판단 및 의견을 표명함에 있어서 항상 공정한 태도를 취하여야 한다.

2) 감사위원은 다음 각 호에 유의하여야 한다.

1. 경영실적의 추이와 경영환경 변화에 대한 관심을 가지고 이사와의 의견교환을 원활히 하며 관련부서 임직원으로부터도 정보를 수집하여 업무의 실태를 파악하는 등 감사환경의 정비에 노력하여야 한다.
2. 감사업무 수행에 필요한 지식의 습득 및 이론의 연구와 감사기술의 향상에 노력하여야 한다.
3. 부정, 오류, 비능률, 낭비, 제도의 부적절성과 이해갈등의 가능성을 예의주시하여야 한다.
4. 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하여 문제점을 시정하게 함으로써 내부회계관리제도가 원활하게 운영되도록 노력하여야 한다.

3) 감사위원은 직무수행에 있어 관계법규 등에 따라 사실과 증거에 근거하여 직무를 수행하여야 하며, 감사사항에 관하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다. <개정 2020.12.17>

제 5 조(독립성과 객관성의 원칙)

1) 위원회와 위원은 이사회 및 집행기관과 타부서로부터 독집적인 위치에서 직무를 수행하여야 한다.
2) 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. <개정 2020.12.17>

제 6 조(직무와 권한)

1) 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.
3) 위원회는 주주총회에 외부감사인의 선임을 제청한다.
4) 위원회는 제 1 항 내지 제 2 항, 제 3 항 외에 법령, 정관 또는 이 규정에서 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
5) 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

6) 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제7조(의무)

1) 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하 여야 한다.
2) 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하 여서는 아니된다.
3) 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

제8조(책임)

1) 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.
2) 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대 하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

제9조(위원회의 의견표명)

1) 위원회는 이사에 대하여 직무상 다음의 각 호에 해당하는 경우 의 견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.

1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우
2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우

2) 위원회가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

제2장 구 성

제 10 조(구성)

1) 위원회 위원(이하 ‘위원’이라 한다)은 주주총회결의에 의하여 선임한다.
2) 위원회는 3 인 이상의 이사로 구성하며, 위원회에는 최소 1 인 이상의 재무전문가를 포함하여야 한다.
3) 위원의 3 분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제 542 조의 11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.
4) 위원은 통신, 경제, 경영, 재무, 법률 또는 관련기술 등에 관한 전문적인 지식이나 경험이 있는 자 또는 기타 자격이 있다고 주주총회에서 인정하는 자로서 상법, 기타 관련법령 및 정관에서 정하여진 결격요건에 해당하지 않은 자이어야 한다.
5) 사외이사인 위원이 사임・사망 등의 사유로 인하여 제 2 항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다(사외이사 아닌 위원의 결원인 경우 사외이사 아닌 위원으로 충원하고자 할 때는 즉시 주주총회를 소집하여 선임하여야 한다. 단, 사외이사로 위원을 충원하고자 할 때는 이사회에서 선임할 수 있다).

제 11 조(해임)

1) 사외이사를 제외한 위원은 주주총회의 특별결의에 의해서만 해임될 수 있다.
2) 사외이사가 위원인 경우 이사 총수의 3분의 2 이상의 이사회 결의로 해임할 수 있다.

제 12 조(위원장)

1) 위원회는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 위원회를 대표할 위원장을 선정한다.
2) 위원장은 위원회를 대표하고 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.
3) 위원장의 유고 시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.

제3장위원회

제 13 조(위원회구분)

1) 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.
2) 정기위원회는 매분기 1 회 개최하는 것을 원칙으로 한다.
3) 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.

제 14 조(소집권자)

1) 위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 말미암아 직무를 행할 수 없을 때에는 이 장의 제12조 제3항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
2) 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하면 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제 15 조(소집절차)

1) 위원회를 소집할 때에는 위원회일 3 일전까지 회의개최 일시, 장소 및 부의할 안건을 각 위원에 대하여 모사전송, 전보, 등기우편 또는 전자적 방법으로 통지하여야 한다.
2) 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제나 회의를 열 수 있다.

제 16 조(결의방법)

1) 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송・수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다. 다만, 외감법령에서 대면회의를 요구하는 경우에는 본문에도 불구하고 동영상 및 음성이 동시에 송·수신되는 장치가 갖추어진 서로 다른 장소에서 진행하는 원격영상회의 방식에 의하여만 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다.
2) 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제17조(부의 사항)

1) 위원회는 다음 각 호 사항을 심의 또는 결의한다.

1. 주주총회에 관한 사항 (1) 이사회에 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사의 법령 또는 정관에 위반한 행위 등에 대한 이사회 보고 (2) 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성・제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 청구 (5) 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과 보고 (6) 감사위원회 성과 평가 결과 보고 (7) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항 (1) 회사의 업무와 재산상태 조사 (2) 상법상 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사 간의 소송의 경우 소에 관한 회사의 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소제기 결정 여부 (6) 외부감사인(이하 ‘감사인’이라 한다.) 선임 및 해임 (7) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고수령 (8) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (9) 감사인의 감사활동에 대한 평가 (10) 감사인의 독립성 평가 (11) 감사인이 회사외 연결대상회사에 제공하는 감사 및 비감사용역에 대한 사전 승인 (12) 연도 감사 계획 및 결과 수령 (13) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (14) 감사 결과 시정 사항에 대한 조치 확인 (15) 내부 감사 책임자에 대한 임면 동의 및 해임 건의 (16) 중요한 회계처리기준의 적정성이나 회계추정 변경의 타당성 검토 (17) 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 정확성 검토 (18) 내부고발제도의 설치 (19) 내부회계관리규정의 제정 및 변경에 대한 승인 (20) 외부감사인 선정 및 해임 (21) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정 (22) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (23) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (24) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (25) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

4. 기타 관련법령 및 정관이 정하는 사항

2) 위원회는 필요한 경우 다음 사항에 대하여 보고하게 할 수 있다.

1. 내부 감사조직의 감사 활동
2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

제 18 조(관계인의 출석 등)

1) 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원과 감사인을 회의에 참석시켜 관련 자료 및 의견 진술을 요청할 수 있다.
2) 위원회는 필요할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

제 19 조(의사록)

1) 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

제 4 장 감사의 구분.방법

제20조(감사의 기능별 구분)

감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등 으로 구분하여 실시할 수 있다.

1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평 가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 감사과정을 의미한다.

2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직 내 업무절차 및 체계를 점검.분석하는 일련의 과정을 의미한다.

3. 재무(회계)감사는 회계정책, 회계방침 또는 회계처리방법의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.

4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사 내 준법감시체계(또는 준법통제제도)의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책 을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다.

5. IT감사는 정보기술 부문의 안정성과 건전성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.

제21조(감사의 실시방법)

위원회는 기능별로 분류된 감사를 실시함에 있어서 다음 각 호와 같이 일상감사, 종합감사, 특별감사로 구분한다.

1. 일상감사 가. 일상감사는 회사의 업무 중 위원회가 정한 일정 범위의 업무와 중요 서류에 대하여 최종결재자의 결재 전후에 그 내용을 검토하고 필요시 의견을 제시하는 방법으로 실시하는 감사를 말한다. 나. 의견을 제시하는 경우에도 동 건에 대한 시정조치뿐만 아니라 동 건과 같은 사안의 재발을 예방할 수 있는 개선방안을 마련할 것을 권고하여야 한다.

2. 종합감사 가. 종합감사는 사업장 단위별로 업무전반에 대해 매년 정기적으로 실시하는 감사를 말 한다. 나. 종합감사는 정기적인 감사 계획에 의거하여 경영, 업무, 재무, 준법, IT 등 기능별로 감사를 실시하고, 기능별 업무수행체계와 과정의 유효성을 평가한 후에 문제점을 제거하고 개선방안을 제시하는 종합감사보고서를 작성, 제출하는 방식으로 실시한다.

3. 특별감사는 특정 부분에 대하여 위원회가 필요하다고 인정하거나 대표이사의 요청이 있 는 경우, 특정사안에 대하여 비정기적으로 실시하는 감사를 말한다.

제22조(부정행위 발생시 대응)

1) 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위,그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.
2) 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기 수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하 여야 한다.
3) 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감 사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.
4) 위원회는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으 로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 한다.

제5장 감사실시

제23조(감사계획의 수립)

1) 위원회는 감사전략, 감사방침, 감사목표, 감사자원, 감사조직, 감사절 차, 감사기준, 감사평가 등을 구성요소로 하는 감사 직무수행에 관련된 합리적 실체인 감사체계를 수립하여야 한다.
2) 위원회는 내부감사부서(준법감시인 또는 준법지원인을 포함한다), 외부감사인 및 그 밖의 감사 기관과 긴밀히 협력하여 사안의 중요성, 시기의 적정 여부를 고려하여 조사범위를 정하고 감사계획서를 작성하여야 한다.
3) 감사계획의 대상기간은 정기주주총회 익일부터 차기 정기주주총회일까지로 한다.

제24조(감사의 실시)

1) 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무 지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.
2) 내부통제 등 각 부문별 감사에 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.
3) 위원회는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경 에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 위원회는 회계정책 또는 회계추정의 변 경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
4) 위원회는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.

1. 거래기록의 신뢰성
2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성
3. 재무제표 표시방법의 타당성
4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부
5. 회계방침의 계속성
6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부

제25조(이사에 대한 보고요구)

1) 위원회는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
2) 위원회는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사 에 미치는 영향 등을 조사하고 위원회로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

제26조(감사위원간 의견교환)

1) 감사위원은 이사·집행임원 또는 사용인으로부터 업무에 관한 보 고를 받고 일상업무를 조사하여 지득한 정보를 다른 감사위원에게 전달하여야 한다.
2) 각 감사위원은 감사계획의 작성, 감사보고서의 작성 및 그 밖에 위원으로서의 권한행사에 관 하여 상호 충분히 의견을 교환하여야 한다.
3) 2인 이상의 감사위원이 업무를 분담하는 경우에는 각자의 직무내용과 책임을 분명하게 구분하여야 한다.
4) 위원회는 직무와 관련한 정보 및 의견교환을 위하여 간담회를 가질 수 있다. 이 경우 간담회 는 제13조에 의한 회의로 보지 아니한다.

제27조(내부회계관리제도)

1) 위원회는 대면회의를 개최하여 내부회계관리제도의 운영실태를 평 가하고 정기총회 개최 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하고 그 평 가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리.운영에 대하여 시정 의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.
2) 내부회계관리제도 평가보고서에는 다음과 같은 내용을 포함하여야 한다.

1. 제목이 위원회의 평가보고서임을 기술
2. 수신인이 주주 및 이사회임을 기술
3. 평가기준일에 평가대상기간에 대하여 내부회계관리제도의 설계.운영의 효과성에 대하여 평가하였다는 사실
4. 경영진이 선택한 내부통제체계와 이에 따른 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 위원회는 관리감독책임이 있다는 사실
5. 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고하여 평가하였다는 사실, 추가적인 검토절차를 수행한 경우 해당 사실
6. 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평 가한 결과 및 시정 의견
7. 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검한 결과 및 조치 내용
8. 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토한 결과 및 대안
9. 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 평가 기준으로 내부회계관리제도 평가·보고 모범규준을 사용하였다는 사실
10. 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가·보고 모범규준에 따른 내부회계관리제도 평가 결론
11. 중요한 취약점이 있는 경우 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 중요한 취약점에 대한 설명
12. 중요한 취약점이 있는 경우 중요한 취약점에 대한 시정조치 계획 또는 이미 수행중인 절차
13. 보고서 일자
14. 감사위원의 서명 날인
15. 기타 가. 대표이사의 보고내용 요약(평가 결론, 유의한 미비점, 시정조치 및 향후 계획 등) 나. 평가 결과 추가적으로 발견된 사항 다. 권고사항

제28조(내부통제제도에 관한 적정성 평가)

위원회는 연 1회 이상 회사의 내부통제제도의 운영을 감시 및 평가하고 문제점이 발견되는 경우 그 개선방안을 마련토록 권고.요청하기 위해 다음 각 호의 내용을 포괄하는 내부통제제도에 관한 평가의견을 이사회에 제시할 수 있다.

1. 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제시스템 작동여부

2. 영업계획, 전략수립 과정상의 준법성 및 경영목표와의 합치여부

3. 회계정책 또는 추정변경의 타당성, 회계처리방법 등의 적정성 및 경영목표와의 합치여부

4. 정보의 보고, 공유, 관리체계의 적정성 여부

5. 부서별 업무성과 분석체계의 효율성 및 효과성 여부

6. 내부통제관련 임직원 교육계획의 적정성 여부

7. 준법감시인 또는 준법지원인제도 운영의 적정성 여부

8. 조직 구조상 내부통제제도의 적정성 여부

제29조(중요 회의에의 출석)

1) 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하 기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2) 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.

제30조(문서 등의 열람)

1) 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때 에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
2) 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
3) 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

제31조(재산의 조사)

위원회는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

제32조(거래의 조사)

위원회는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

제33조(현장 조사)

1) 위원회는 본.지점, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다.
2) 위원회는 본.지점, 사무소등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사 에 대하여 행함을 원칙으로 한다.

제34조(전자적 방법에 의한 공고의 검토)

위원회는 회사가 주주총회 소집공고 등을 전자적 방법 으로 공고하는 경우에는 이사가 게시 기간과 내용 등 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 해당 조치를 취하고 있는지에 대하여 검토하는 등의 주의를 다하여야 한다.

제6장 외부감사인과의 연계 등

제35조(외부감사인과의 연계)

1) 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인 의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.
2) 위원회는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을 듣고, 위원회의 회계에 관한 감사계획에 대하여도 설명을 하고 그 조정을 도모한다.
3) 위원회는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다.
4) 위원회는 외부감사인이 그 직무를 수행함에 있어 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법 령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견 한 때에는 이를 위원회에 통보하도록 요구하여야 한다.
5) 위원회는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보하여야 한다.
6) 위원회는 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실 에 대한 조사 결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 한다.

제 36 조(감사인의 선임)

1) 위원회는 연속하는 매 3 개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 하여 최초의 사업연도 개시일부터 45 일 이내에 선임하여야 한다.
2) 위원회는 감사인 선임시 감사인 후보 평가기준을 토대로 대면평가를 수행하며, 매 사업연도 감사보고서 제출 이후 선임시 합의한 감사인의 감사계획, 감사시간, 감사인력, 감사보수에 관한 사항 등을 충실하게 이행하였는지 여부를 평가하여, 평가한 내역을 문서로 작성·관리하여야 한다.
3) 감사인 선임절차 및 사후평가에 필요한 구체적 사항을 별도로 정한다.

제 37 조(감사인의 변경)

회사는 감사인이 다음 각 호의 1 에 해당되어 다시 선정하는 경우에는 그 사유발생일로부터 2 월이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다. 1) 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경우를 제외한다.) 2) 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우 3) 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지 처분을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업연도의 회계감사가 불가능하게 된 경우 4) 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계 감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우

제 38 조(감사인의 해임)

회사는 감사인이 다음 각 호의 1 에 해당하는 경우에는 연속하는 3 개 사업연도 중이라도 매 사업연도 종료 후 3 월 이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.
1) 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우
2) 감사인이 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우
3) 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우
4) 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우
5) 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 제 26 조 제 1 항의 규정에 의한 감사보고서에 대한 감리 결과 또는 동법 시행령 제 29 조의 규정에 의한 감리 결과 감사인이 금융감독위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우

제 39 조(감사인의 독립성 확보)

위원회는 감사인과 회사와의 관계에 관련된 주요사항을 비롯하여 외부 감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 외부감사의 독립성 확보를 위해 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.

제 40 조(감사인과의 의견 교환)

위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하여 회사의 내부통제 및 회사 재무제표의 적정성 등에 관하여 감사인과 의견을 교환할 수 있다.

제7장 감사결과의 보고

제 41 조(감사록의 작성)

1) 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성, 비치하여야 한다.
2) 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다

제42조(감사보고서의 작성.제출)

1) 위원회는 일상감사를 기초로 제24조 제3항의 검토 및 제25 조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다.
2) 위원회는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 위원회 위원장이 서명 또는 기명날인 하여야 한다.
3) 위원회는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. 4 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.

제43조(주주총회에의 보고 등)

1) 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의 견을 진술하여야 한다.
2) 위원회는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

제8장 보칙

제 44 조(감사인위원회 지원)

1) 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 내부감사부서를 활용하거나 필요한 경우 회사에 감사위원회 지원을 전담하는 부서의 설치를 요구할 수 있다.
2) 내부감사부서의 운영 등에 관하여는 내부감사 규정에 정한다.
3) 전담부서를 설치하는 경우 설치, 운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 필요사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.
4) 위원회의 감사업무와 관련하여 회사로부터의 요청에 의하여 감사를 하는 경우에는 그 내용을 위원회에 보고하여야 한다.

제 45 조(감사위원회 성과평가)

1) 위원회는 연 1 회 위원회의 성과를 평가하여야 한다.
2) 위원회는 연 1 회 위원회 운영규정의 개정 필요성을 검토하고 평가하여야 한다.

제 46 조(규정의 개정)

이 규정의 개정는 이사회결의에 의한다.

부칙(2019.09.23)

제 1 조(시행일) 이 규정의 제정일부터 시행한다.

부칙(2020.12.17)

제 1조(시행일) 이 규정은 개정일 2020년 12월 17일부터 시행한다.

제1조(목적)

본 규정은 주식회사 플레이디(이하 “회사”라 한다)의 평가 및 보상위원회 (이하 “위원회”라고 한다)의 구성 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위)

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회운영규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(구성)

1) 위원회의 위원(이하 “위원”이라 한다)은 이사회에서 선임한다.
2) 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며, 위원은 상임이사를 제외한 이사로 구성 한다.

제4조(위원장)

1) 위원회는 제7조에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정한다.
2) 위원장은 위원회를 대표하고 위원회 회의 시 의장이 된다.
3) 위원장 유고 시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.

제5조(회의성립 및 위원회의 소집)

1) 위원회는 재적위원 과반수의 출석으로 성립한다.
2) 위원회는 위원장이 소집하고, 각 위원은 소집을 요구할 수 있다.
3) 위원회를 소집하고자 할 경우에는 회의개최 1주일 전에 일시, 장소 등을 각 위원 에게 통지하여야 한다.
4) 위원회는 위원 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다.

제6조(직무와 권한)

위원회는 상임이사 및 직원의 연도성과에 따른 보상과 관련하여 다음 사항을 의결한다.

1. 연도 경영목표(지표 및 지표 별 목표) 설정 및 이사회 보고
2. 경영목표 이행 성과평가 및 보상기준 설정 및 이사회 보고

제7조(의결방법)

1) 위원회는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 결의한다.
2) 위원회의 결의에 대하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의견을 진술할 수 있으나 의결권은 행사하지 못한다.

제8조(관계인의 의견 청취)

위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다.

제9조(이사회와의 관계)

1) 위원장은 위원회에서 의결된 사항을 각 이사에게 통지하고 차기 이사회에 보고한다.
2) 위원회에서 사전 심의된 사항 중 의결이 필요한 사항이 발생할 경우 대표이사는 이를 차기 이사회에 의결안건으로 상정한다.

제10조(의사록)

위원회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여 출석한 위원이 기명 날인 또는 서명한다.

제11조(간사)

1) 간사는 직제규정에서 정하는 해당업무를 담당하는 부서장으로 한다.
2) 간사는 위원장의 지휘 감독을 받으며, 위원회 사무전반을 처리한다.

부칙(2016. 11. 18.)

이 규정은 제정일부터 시행한다.